22-24 апреля 2020 / Практикумы

Практикум "Налоговый калейдоскоп"

г. Москва, ул. Земляной Вал, дом 4, строение 1, этаж 2 (конференц-зал ПНК)
Артюх Алексей Андреевич Партнер юридической компании «TAXOLOGY». Член Международной налоговой ассоциации (IFA). Персонально рекомендован российскими и международными рейтингами КоммерсантЪ, ПРАВО 300 и International Tax Review
Медведев Александр Николаевич К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Джаарбеков Станислав Маратович Член Палаты налоговых консультантов, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, аудитор, юрист
Колмакова Полина Владимировна Налоговый консультант, зам. начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт-консультант по налогообложению.

Стоимость участия для членов ПНК: 16 000 руб.  / 18 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Стоимость участия для иных лиц: 21 500 руб. / 23 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Акция для налоговых консультантов!

2 любых практикума за 26 000 руб. / 28 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией).

Условия: единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам, включая 2019 год.

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

22 апреля 2020 года

10.00 -17.00       

НДС – 2020: последние изменения и сложные вопросы

Анализ изменений по НДС:

•        новые основания для применения ставки 0%;

•        применение налоговых вычетов при создании нематериальных активов;

•        новые случаи восстановления НДС при реорганизации и пр.;

•        планируемые изменения.

Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях:

•        как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг;

•        вопросы определения места реализации работ (услуг);

•        в каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией;

•        контрольные точки при исчислении НДС с авансов полученных и выданных;

•        рекламные расходы и НДС: вычеты и исчисление;

Формирование налоговой базы в рамках посреднических операций.

Особенности выполнения обязанностей налогового агента по НДС.

Приобретение электронных услуг: спорные вопросы исчисления налога.

Новый порядок исчисления НДС по услугам, оказанным за пределами РФ с 1 июля 2019 года, уточнение расчета пропорции для целей ведения раздельного учета НДС.

Особенности применения налоговых вычетов:

•        период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования;

•        необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях: возврат товаров, корректировка стоимости;

•        командировки, представительские расходы.

В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты?

Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.

Особенности формирования налоговой декларации по НДС за I квартал 2020 года.

Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.

Лектор - Колмакова Полина Владимировна, налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод", эксперт - консультант по налогообложению


23 апреля 2020 года

10.00 -13.00

Актуальные вопросы судебной практики по налогу на имущество организаций

Проблемные вопросы идентификации объекта налогообложения: возникновение объекта, формирование стоимости, срок полезного использования, выбор амортизационной группы.

Квалификация имущества в качестве движимого или недвижимого – тенденции судебной практики и досудебного урегулирования споров.

Основные вопросы налогообложения имущества по кадастровой стоимости: включение и исключение из перечня облагаемого имущества, проблемные вопросы определения стоимости.

Отдельные аспекты споров о предоставлении региональных льгот по налогу на имущество.

Лектор - Артюх Алексей Андреевич, партнер юридической компании «TAXOLOGY», одержал прецедентные налоговые победы в Верховном Суде РФ


14.00 – 17.00

Налоговые схемы в оценке судов

Ужесточение налогового администрирования.

Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.

Какие схемы ищут налоговики: налоговые схемы в оценке судов - не следует повторять чужих ошибок! Анализ 40 самых распространённых налоговых схем.

- схемы ухода от страховых взносов и НДФЛ: перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив;

- схемы ухода от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН;

- схемы ухода от НДС: имитация деятельности, перенос бизнеса в другую организацию, манипулирование ценами, реализация по заниженным ценам с последующей продажей по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок», лжеэкспорт, аванс прикрыт собственным векселем;

- схемы ухода от налога на прибыль: возложение на организацию расходов личного характера, использование соглашений об избежании двойного налогообложения, дробление основных средств, нематериальные расходы, вместо инвестирования – заём, присоединение убыточной организации, признание прямых расходов в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт;

схемы ухода от налога на имущества: перевод имущества на неплательщика налога на имущество, принятие имущества в качестве товара, квалификация имущества в качестве движимого.

Лектор - Медведев Александр Николаевич, к.э.н., член Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам I категории, аудитор (единый аттестат), обладатель медали «За заслуги в области аудита»


24 апреля 2020 года

10.00 – 17.00

Налог на прибыль организаций в 2020 году: последние изменения и сложные вопросы

Обзор изменений в главе 25 НК РФ (Федеральные законы от 29.09.2019 № 325-ФЗ, от 26.07.2019 № 210-ФЗ и др.) Доходы. Классификация доходов. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов. Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества. Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты. Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды. Льготные безвозмездные доходы (ст. 251 НК): как правильно воспользоваться льготой? Реализация акций и долей без налога на прибыль. Подводные камни. Выплата дивидендов. Вычет налога при выплате дивидендов по цепочке. Применение ставки налога 0% при выплате дивидендов.

Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы.

Ключевые вопросы признания расходов:

- соответствие НК РФ;

- экономическая обоснованность: как налоговые органы и суды применяют этот принцип;

- документальное подтверждение;

- применение нормативов (если установлен);

- когда налоговый орган вправе контролировать сумму расхода;

- порядок признания (единовременно или иными способами);

- дата признания.

Расходы на оплату труда. Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.

Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ). Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве). Сложные вопросы налогового учета основных средств. Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии. Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать. Приобретение ОС, бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования). Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства. Капитальные вложения и ремонт: где граница?

Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).

Инвестиционный налоговый вычет: порядок применения.

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

Беспроцентные займы.

Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.

Уступка права требования. Признание прибыли и убытков по уступке права требования (ст. 279 НК РФ).

Офисные расходы и их обоснование на основании подп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса). Фитнес для работников. Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику. Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки. Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Расходы на рекламу. Трудные вопросы расходов на рекламу. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение. Документальное подтверждение расходов на рекламу. Расходы на приобретение программ – списываем сразу или в течение срока (какого срока)?

Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Прямые и косвенные расходы. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

Авансовые платежи по налогу на прибыль: за и против перехода на ежемесячные авансовые платежи.

Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, аудитор, юрист, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку»